З 1 липня завершено термін подання звітів про підзвітні рахунки в рамках Загального стандарту звітності CRS та Угоди FATCA.
В рамках підготовки членів ПАРД – підзвітних фінансових установ до подання звітів про підзвітні рахунки, ПАРД проведено:
- 3 вебінари з пост-релізами яких можна ознайомитись на сайті ПАРД;
- триденні фокус-групи, на яких розглядались кокретні практичні питанння щодо проблем подання звітів про підзвітні рахунки та користування програмними продуктами;
- в рамках щотижневих дайджестів ПАРД надіслані відеоінстукції користування програмними продуктами, а також інформаційну довідку щодо проведення НКП рахунків, відкритих при дематеріалізації цінних паперів.
Також, проведено опитування ПАРД з метою збору інформації щодо кількості компаній, які подали звіти про підзвітні рахунки і які станом на 25.06.2025 були в процесі підготовки звітів. Участь в опитування взяли всього 6 респондентів. Тому, відсотково оцінити кількість успішно поданих звітів про підзвітні рахунки неможливо.
Важливо! Згідно з пунктом 39-3.7.2. статті 39-3Податкового кодексу України, якщо контролюючий орган отримує повідомлення про помилки у поданому звіті про підзвітні рахунки від уповноваженого органу Сполучених Штатів Америки відповідно до Угоди FATCA або від компетентного органу іншої юрисдикції на підставі Багатосторонньої угоди CRS, контролюючий орган протягом п’яти робочих днів з дня отримання такого повідомлення повідомляє фінансового агента про необхідність виправлення помилок або уточнення інформації у поданому звіті. Фінансовий агент зобов’язаний подати виправлений звіт про підзвітні рахунки або надати пояснення не пізніше 30 календарних днів з дня отримання повідомлення від контролюючого органу.
Фінансовий агент, який самостійно виявив помилки у раніше поданому звіті про підзвітні рахунки після 1 липня року, наступного за звітним, зобов’язаний подати до контролюючого органу виправлений звіт не пізніше 10 календарних днів з дня виявлення помилки.
У разі своєчасного виправлення фінансовим агентом помилок у звіті про підзвітні рахунки у строки, визначені цим пунктом, передбачені цим Кодексом штрафи за неподання або несвоєчасне подання звіту про підзвітні рахунки та за подання звіту з помилками не застосовуються (крім штрафів за правопорушення, вчинені умисно або внаслідок невиконання чи порушення фінансовим агентом правил належної комплексної перевірки).