Нагадуємо, що відповідно до статті Податкового кодексу України, а саме згідно пункту 39-3.11.3. статті 39-3, , а також згідно Порядку взаємодії фінансових агентів для виконання вимог статті 39-3 розділу І Податкового кодексу України щодо інститутів спільного інвестування, затвердженого наказом Мінфіну від 07.12.2023 № 674 (далі – Порядок), депозитарна установа зобов’язана не пізніше 30 календарних днів після завершення кожного календарного півріччя надавати компанії з управління активами повідомлення про депонентів, які придбали цінні папери тих інститутів спільного інвестування, які є Підзвітними Фінансовими Установами та за які компанія з управління активами подає звітність про підзвітні рахунки відповідно до вимог пункту 39-3.11 статті 39-3 розділу I Кодексу.
Отже, до 30 липня 2025 року, депозитарні установи мають надати інформацію до КУА про підзвітні рахунки власників цінних паперів ІСІ за І півріччя 2025 року.
Важливо!
У Повідомленнях за перше півріччя 2025 року та усіх Повідомленнях за наступні звітні періоди депозитарна установа надає інформацію про всі відповідні рахунки в цінних паперах депонентів - інвесторів ІСІ - ПФУ з відомостями, актуальними станом на кінець звітного періоду, в загальному порядку, визначеному розділом I Порядку.