Мені потрібно знати все про:
Депозитарні установи
Торгівлю цінними паперами

Календар подій

Щодо відображення даних про аудит фінансової звітності у адміністративних даних торговців та депозитарних установ

01 січня 2018 року набрало чинності рішення НКЦПФР від 07.11.17 року №786 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», яким зокрема внесено зміни до Положення про порядок звітування депозитарними установами до НКЦПФР (Рішення №992) та Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами до НКЦПФР (Рішення №1283).

Зміни передбачають розкриття у складі щоквартальних даних (для депозитарних установ) та щомісячних даних (для торговців ЦП) відомостей про аудитора, який проводив аудит фінансової звітності, та аудиторську перевірку.

 

НКЦПФР на своєму веб-сайті опублікувала перелік інформації та обсяг, що потребує розкриття:

найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора – фізичної особи – підприємця): зазначається повне найменування аудиторської фірми та/або П.І.Б. аудитора – фізичної особи – підприємця відповідно до інформації наведеної в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців та громадських формувань;

код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків – фізичної особи): зазначається ідентифікаційний код юридичної особи, відповідно до інформації, наведеної  в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців та громадських формувань;

місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора: зазначається місцезнаходження аудиторської фірми та/або аудитора, відповідно до останніх відомостей, наведених в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних  осіб – підприємців та громадських формувань, та його фактичного місця ведення діяльності чи розташування офісу, в якому проводиться щоденне керування діяльності (переважно знаходиться керівництво) та здійснюється управління і облік;

номер та дата видачі Свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України: зазначається номер Свідоцтва та дата рішення Аудиторської палати України, відповідно до якого суб’єкт господарювання включений до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів (первинна дата, яка зазначена у Свідоцтві);

реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів: інформація щодо  Реєстраційного номеру Свідоцтва, Серії та номеру Свідоцтва, дати видачі, строку дії Свідоцтва міститься у Свідоцтві, виданому НКЦПФР;

номер та дата видачі Свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України: зазначається номер Свідоцтва, який міститься у нижньому лівому куті Свідоцтва та дата прийнятого рішення Аудиторської палати України про видачу Свідоцтва про відповідність системи контролю якості, яка міститься у верхньому лівому куті Свідоцтва;

звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності;

думка аудитора (01 – безумовно позитивна; 02 – із застереженням; 03 – негативна; 04 – відмова від висловлення думки): зазначається: – немодифікована думка (01 – безумовно позитивна); – модифікована думка (02 – із застереженням; 03 – негативна; 04 – відмова від висловлення думки);

наявність пояснювального параграфу (у разі наявності): зазначається інформація так або ні;

номер та дата договору на проведення аудиту;

дата початку та дата закінчення аудиту;

дата аудиторського висновку (звіту);

розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн.: зазначається розмір винагороди відповідно до умов укладеного договору.

 

Таким чином зазначені відомості мають бути заповнені при поданні до НКЦПФР щоквартальних даних депозитарних установ за 4 квартал 2017 року та щомісячних даних торговців ЦП за грудень 2017 року.

Поділитись: