1 січня 2020 року набрало чинності Рішення НКЦПФР № 562 від 26.09.2019 року, яким внесені зміни до Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого Рішенням НКЦПФР №1283 від 25.09.2012 року.
Серед всіх змін варто виділити такі:
1) запровджуються квартальні дані, які сладатимуться з довідок:
- про склад активів торговця цінними паперами станом на останній день звітного кварталу (крім банків);
- про зобов’язання торговця цінними паперами станом на останній день звітного кварталу (крім банків);
- про складові власного капіталу торговця цінними паперами станом на останній день звітного кварталу (крім банків);
- про фінансові результати та інший сукупний дохід торговця цінними паперами, отримані протягом звітного року (крім банків);
- також до складу квартальних даних входять проміжна фінансова звітність (крім банків) та місячні дані за останній місяць звітного кварталу;
2) Річна фінансова звітність (крім банків) подаватиметься у складі щомісячних даних за березень, а не за лютий, як було до внесення змін до Положення;
3) відбулися зміни і у складі нерегулярних даних, вони складатимуться з довідки про виконаний(і) або розірваний(і) договір(ори) з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами торговцем цінними паперами на неорганізованому ринку та довідки про укладений(і) договір(ори), в тому числі «підозрілий(і)» договір(ори), з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами торговцем цінними паперами на неорганізованому ринку.
4) змінено строки подання даних до Комісії:
- місячні - не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним. Місячні дані за останній місяць кварталу подаються у складі квартальних даних;
- нерегулярні - не пізніше 24:00 наступного робочого дня після дати виникнення нерегулярних даних;
- квартальні - не пізніше останнього числа місяця, що настає за звітним кварталом;
5) інформація про аудитора та аудиторську перевірку прибрана з титульного аркушу щомісячних даних. Відтепер ця інформація розкриватиметься один раз на рік у складі місячних даних за березень;
6) У місячних даних у довідці про фінансові інструменти, які перебувають у власності торговця цінними паперами, станом на останній день місяця (крім цінних паперів власних випусків) відтепер необхідно буде зазначати балансову та справедливу вартість цінних паперів.
Разом з цим, повідомляємо, що ПАРД очікує відповідь Комісії на запит асоціації щодо неможливості подання нерегулярних даних після 01.01.2020 року, щодо неможливості одночасного розкриття фінансової звітності за 2019 рік та 1 квартал 2020 року у квартальній звітності за 1 квартал 2020 року, та невідповідності наказу НКЦПФР щодо опису розділів та схем ХМL файлів звітності торговців новим змінам до Положення №1283.