НКЦПФР рішення від 20.05.2026 №09/21/4426/К03 затвердила Положення про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності інвестиційних фірм до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Разом з цим, визнали таким, що втратило чинність рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25 вересня 2012 року № 1283 «Про затвердження Положення про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності інвестиційних фірм до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 16 жовтня 2012 року за № 1737/22049 (зі змінами).
Згідно з документом, професійні учасники ринків капіталу будуть подавати звітні дані за оновленими формами та стандартами.
Однією з ключових змін є скасування квартальної адміністративної звітності.
НКЦПФР запроваджує модель, яка передбачає подання:
- місячних звітних даних;
- нерегулярних звітних даних за фактом настання відповідної події.
Положенням оновлено структуру та перелік довідок, які подаються інвестиційними фірмами до НКЦПФР, а також деталізовано обсяг інформації, що підлягає розкриттю.
Змінено підхід до подання фінансової звітності. Нова редакція визначає обов’язок подання фінансової звітності в XBRL- форматі до ЦЗФЗ. Також, положення більше не регулює терміни подання фінансової звітності, а посилається на терміни, зазначені Вимогами до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL.
Але, у складі звітних даних досі передбачено подання окремої довідки про аудиторський звіт щодо річної та консолідованої фінансової звітності.
Положення впроваджує окрему форму звітності (Додаток 10), присвячену особам, до яких застосовано спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи. Інвестиційні фірми будуть зобов’язані звітувати про вжиті заходи щодо підсанкційних клієнтів та їхніх активів.
Оновлено подання інформації щодо договорів інвестиційного консультування. Нові форми довідок містять інформацію про категорію клієнта, вид додаткової послуги, предмет індивідуальних рекомендацій, суми винагород та фактично отримані комісії.
Рішення набирає чинності з 01 липня 2026 року, але не раніше дня, наступного за днем його офіційного опублікування.
Рішення повинно пройти державну реєстрацію в Міністерстві юстиції України, про що буде повідомлено додатково.
З документом можно ознайомитися за посиланням https://www.nssmc.gov.ua/document/?id=106434260