Згідно з нормами пункту 339-3.4.1. статті 39 Податкового кодексу України, фінансові агенти зобов’язані щороку, до 1 липня, подавати до контролюючого органу звіт про підзвітні рахунки.
Нагадуємо, що ПАРД попередньо проведено заходи щодовисвітлення питань стосовно:
- Визначення підзвітності ПФУ. Формула та порядок розрахунку
- Здійснення належної комплексної перевірки фінансовими агентами
- Підзвітність рахунків клієнтів та відкритих при дематеріалізації
- Неактивні та незадокументовані рахунки
- Подання звітів про підзвітні рахунки до ДПС. Софт та ПП
- Типи контролюючих осіб
- Штрафні санкції. Практичні кейси
- Вихід з-під звітування у разі припинення відповідності критеріям ПФУ.
Також, в рамках щотижневих щотижневих дайджестів учасникам ПАРД направлено:
- Примірні внутрішні документи щодо Порядку звітування щодо FATCA
- Примірні внутрішні документи щодо Порядку звітування щодо CRS
- Інформаційну довідку щодо рахунків відкритих при дематеріалізації та їх ролі в звітуванні CRS
- Інформаційну довідку щодо механізму виходу з-під звітування щодо CRS у разі припинення відповідності критеріям ПФУ
- Презентаційні матеріали щодо звітування про підзвітні рахунки
- Відеоінстукцію користування програмою FATCA.UA
У разі неотримання вищенаведених матеріалів, для їх повторного надсилання учасникам ПАРД – просимо написати на мейл: [email protected] .